Khi bạn có ý tưởng kinh doanh và muốn khởi nghiệp kinh doanh nhỏ lẽ hoặc kinh doanh hộ gia đình cá nhân nhưng không muốn phải đối mặt với những thủ tục pháp lý phức tạp, thì mô hình hộ kinh doanh chính là giải pháp hoàn hảo. Dịch vụ này sẽ giúp bạn nhanh chóng và dễ dàng hoàn tất các thủ tục cần thiết để đăng ký hộ kinh doanh, đảm bảo mọi hoạt động kinh doanh của bạn tuân thủ đúng quy định của pháp luật mà không gặp phải bất kỳ trở ngại nào.
1. Hồ Sơ Thành Lập Hộ Kinh Doanh
Khi thành lập hộ kinh doanh, bạn cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ để đăng ký tại cơ quan có thẩm quyền (thường là UBND cấp huyện). Dưới đây là các giấy tờ và tài liệu cần thiết để hoàn tất thủ tục thành lập hộ kinh doanh.
Giấy Đề Nghị Thành Lập Hộ Kinh Doanh bao gồm các thông tin như: Tên hộ kinh doanh, địa chỉ trụ sở chính, ngành nghề kinh doanh, thông tin cá nhân của chủ hộ (CCCD), số vốn điều lệ, phương thức quản lý và khai thác.
a) Giấy Tờ Cá Nhân Của Chủ Hộ Kinh Doanh: Bản sao công chứng CCCD của chủ hộ kinh doanh.
b) Địa Chỉ Trụ Sở Chính
• Giấy tờ chứng minh quyền sử dụng nhà ở: Để xác nhận địa chỉ trụ sở chính của hộ kinh doanh, chủ hộ cần cung cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà hoặc trích lục số tờ số thửa có trên bản đồ địa chính, hoặc hợp đồng thuê mặt bằng (đối với trường hợp thuê nhà, văn phòng).
• Hợp đồng thuê mặt bằng (nếu có): Trường hợp hộ kinh doanh thuê địa điểm kinh doanh, phải có hợp đồng thuê rõ ràng, hợp pháp.
2. Quy Trình Nộp Hồ Sơ Thành Lập Hộ Kinh Doanh
a) Nộp hồ sơ tại UBND cấp huyện: Sau khi chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ, chủ hộ kinh doanh sẽ nộp hồ sơ tại UBND cấp huyện nơi đặt trụ sở kinh doanh.
b) Thẩm định hồ sơ: UBND sẽ xem xét và thẩm định hồ sơ trong thời gian quy định (thường từ 3-5 ngày làm việc).
c) Cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh: Sau khi hồ sơ được phê duyệt, UBND cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh cho chủ hộ.
3. THÔNG TIN VỀ HỘ KINH DOANH MÀ BẠN CẦN BIẾT
3.1 Hộ Kinh Doanh Là Gì?
Hộ kinh doanh là hình thức tổ chức kinh tế do một cá nhân hoặc nhóm cá nhân làm chủ, chịu trách nhiệm về mọi hoạt động và nghĩa vụ tài chính của hộ kinh doanh. Hộ kinh doanh có thể hoạt động trong các lĩnh vực thương mại, dịch vụ, sản xuất nhỏ lẻ và không yêu cầu quá nhiều vốn ban đầu. Hình thức này thường áp dụng cho các hoạt động kinh doanh quy mô nhỏ, ít nhân sự và không cần phải có cơ cấu tổ chức phức tạp như các loại hình doanh nghiệp.
a) Đặc điểm của hộ kinh doanh:
• Được đăng ký tại UBND cấp huyện, nơi có địa chỉ trụ sở chính.
• Chủ hộ kinh doanh chịu trách nhiệm vô hạn đối với các khoản nợ và nghĩa vụ tài chính của hộ.
• Không có khả năng phát hành cổ phiếu hay huy động vốn từ công chúng.
• Quản lý đơn giản, không yêu cầu báo cáo tài chính phức tạp.
3.2 Các Loại Hình Hộ Kinh Doanh Phổ Biến
Hộ kinh doanh có thể hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau. Dưới đây là một số loại hình hộ kinh doanh phổ biến tại Việt Nam:
• Hộ kinh doanh cá thể: Đây là loại hình phổ biến nhất, do một cá nhân làm chủ và có thể tham gia các hoạt động kinh doanh đơn giản như buôn bán, cung cấp dịch vụ, hoặc sản xuất nhỏ.
• Hộ kinh doanh gia đình: Đây là loại hình hộ kinh doanh do một gia đình cùng tham gia quản lý và điều hành. Các thành viên trong gia đình có thể góp vốn và phân công công việc, nhưng chủ hộ vẫn là người chịu trách nhiệm chính.
• Hộ kinh doanh có nhiều chủ sở hữu: Trong trường hợp này, có thể có từ 2 người trở lên cùng góp vốn để thành lập hộ kinh doanh. Tuy nhiên, các chủ hộ vẫn phải chịu trách nhiệm cá nhân về nghĩa vụ tài chính và nợ nần của hộ.
1.3 Ưu Điểm của Hộ Kinh Doanh
1. Quy Trình Thành Lập Đơn Giản và Nhanh Chóng
o Một trong những ưu điểm lớn nhất của hộ kinh doanh là quy trình đăng ký thành lập đơn giản và nhanh chóng. Bạn chỉ cần chuẩn bị một bộ hồ sơ và nộp tại UBND cấp huyện. Thời gian xử lý thường rất ngắn, chỉ từ 3-5 ngày làm việc.
2. Chi Phí Thành Lập Thấp
o Việc thành lập hộ kinh doanh không yêu cầu vốn đầu tư lớn. Bạn không cần phải thuê văn phòng hay lập các cơ cấu tổ chức phức tạp như doanh nghiệp. Điều này giúp tiết kiệm chi phí rất nhiều cho những người mới bắt đầu khởi nghiệp với ngân sách hạn chế.
3. Linh Hoạt và Dễ Quản Lý
o Hộ kinh doanh không yêu cầu bộ máy quản lý phức tạp. Chủ hộ kinh doanh có thể tự mình quản lý mọi hoạt động và ra quyết định nhanh chóng, linh hoạt. Điều này rất phù hợp với các công việc yêu cầu sự chủ động và linh hoạt cao trong kinh doanh.
4. Không Cần Đóng Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp
o Hộ kinh doanh chỉ phải nộp thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng(GTGT)và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) thay vì thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) như các loại hình doanh nghiệp. Điều này giúp giảm nhẹ nghĩa vụ thuế đối với hộ kinh doanh có quy mô nhỏ.
5. Đơn Giản trong Việc Hạch Toán và Báo Cáo Tài Chính
o Hộ kinh doanh không yêu cầu thực hiện báo cáo tài chính phức tạp như các doanh nghiệp lớn. Điều này giúp chủ hộ kinh doanh dễ dàng theo dõi và quản lý tài chính, đặc biệt đối với những người không có chuyên môn kế toán.
1.4 Nhược Điểm của Hộ Kinh Doanh
1. Chịu Trách Nhiệm Vô Hạn
o Một trong những nhược điểm lớn nhất của hộ kinh doanh là chủ hộ chịu trách nhiệm vô hạn đối với mọi khoản nợ và nghĩa vụ tài chính. Điều này có nghĩa là nếu hộ kinh doanh gặp khó khăn tài chính, chủ hộ sẽ phải dùng tài sản cá nhân để giải quyết các khoản nợ. Đây là một rủi ro lớn đối với những ai muốn bảo vệ tài sản cá nhân.
2. Không Có Khả Năng Huy Động Vốn Từ Cổ Đông
o Hộ kinh doanh không thể phát hành cổ phiếu hay huy động vốn từ công chúng như doanh nghiệp. Vì vậy, nếu muốn mở rộng quy mô, chủ hộ sẽ gặp khó khăn trong việc huy động vốn từ các nhà đầu tư bên ngoài. Điều này hạn chế khả năng phát triển và mở rộng của hộ kinh doanh.
3. Giới Hạn Về Quy Mô và Phạm Vi Hoạt Động
o Hộ kinh doanh thường hoạt động với quy mô nhỏ và chủ yếu trong phạm vi địa phương. Nếu muốn mở rộng kinh doanh ra toàn quốc hoặc quốc tế, chủ hộ có thể gặp phải các hạn chế về pháp lý và quản lý. Hệ thống pháp lý và thuế của hộ kinh doanh cũng ít linh hoạt hơn so với các loại hình doanh nghiệp lớn.
4. Khó khăn trong việc Chuyển Nhượng, Thừa Kế
o Việc chuyển nhượng quyền sở hữu hoặc thừa kế hộ kinh doanh có thể gặp phải một số khó khăn. Do chủ hộ kinh doanh chịu trách nhiệm vô hạn, việc chuyển nhượng hoặc thừa kế tài sản của hộ kinh doanh sẽ phức tạp hơn so với các doanh nghiệp, nơi có thể chuyển nhượng cổ phần dễ dàng hơn.
5. Không Có Cơ Cấu Tổ Chức Phức Tạp
o Mặc dù không yêu cầu cơ cấu tổ chức phức tạp, nhưng điều này có thể trở thành bất lợi khi doanh nghiệp cần mở rộng quy mô, cần hệ thống quản lý chuyên nghiệp và hiệu quả. Hộ kinh doanh thường không có đủ các phòng ban và chức năng như các doanh nghiệp lớn để quản lý hoạt động kinh doanh phức tạp.
6. Khó Tham Gia vào Các Dự Án Lớn
o Hộ kinh doanh không thể tham gia vào các dự án lớn, đặc biệt là các hợp đồng với các tổ chức nhà nước hoặc các doanh nghiệp lớn yêu cầu chứng minh năng lực tài chính mạnh mẽ. Điều này có thể làm giảm khả năng cạnh tranh của hộ kinh doanh với các doanh nghiệp khác trong ngành.
1.5 Cách tính thuế Hộ kinh doanh
Hộ kinh doanh tại Việt Nam phải tuân thủ các quy định về thuế, bao gồm thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN).Tuy nhiên, hệ thống thuế đối với hộ kinh doanh có sự đơn giản hóa so với các doanh nghiệp lớn. Dưới đây là cách tính các loại thuế phổ biến mà hộ kinh doanh cần phải nắm rõ.
Thuế khoán là một hình thức thuế áp dụng cho các hộ kinh doanh cá thể, không đủ điều kiện hoặc không muốn đăng ký theo chế độ kế toán doanh nghiệp. Thay vì kê khai doanh thu và chi phí một cách chi tiết như các doanh nghiệp, các hộ kinh doanh cá thể chỉ cần khai báo doanh thu dự kiến và cơ quan thuế sẽ xác định mức thuế phải nộp dựa trên doanh thu này.
Thuế khoán bao gồm các loại thuế sau:
Thuế giá trị gia tăng (VAT);
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN);
Thuế môn bài (lệ phí môn bài)
Cơ quan thuế sẽ xác định mức thuế khoán dựa trên ngành nghề, quy mô kinh doanh, vị trí kinh doanh và các yếu tố liên quan khác. Mức thuế này thường được tính theo năm và thông báo cho hộ kinh doanh biết để thực hiện nghĩa vụ thuế.
Theo Khoản 1 Điều 7 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, những hộ kinh doanh không nằm trong diện phải nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc nộp thuế theo từng lần phát sinh như đã hướng dẫn tại Điều 5 và Điều 6 sẽ thực hiện nộp thuế theo phương pháp khoán.
Theo đó, căn cứ tại Điều 8 của Nghị định 126/2020/NĐ-CP trong Bộ luật Quản lý thuế, các hộ kinh doanh cá thể cần thực hiện nghĩa vụ nộp thuế bao gồm thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
hộ kinh doanh và cá nhân có nghĩa vụ khai báo thuế một cách chính xác, trung thực và đầy đủ trong thời gian quy định. Đồng thời, hộ kinh doanh sẽ phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác của các hồ sơ thuế.
Ngoài ra, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh theo nhóm hoặc hộ gia đình có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm sẽ không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
Căn cứ để tính thuế khoán cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm doanh thu chịu thuế và tỷ lệ thuế áp dụng trên doanh thu đó. Do đó, mức thuế khoán đối với hộ kinh doanh cá thể sẽ được xác định theo công thức dưới đây:
1. Đối với thuế GTGT và thuế TNCN:
Số tiền thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT;
Số tiền thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN.
Dưới đây là bảng tỷ lệ phần trăm áp dụng thuế khoán cho từng lĩnh vực mà bạn có thể tham khảo:
Danh mục ngành nghề TỶ LỆ % TÍNH THUẾ GTGT THUẾ SUẤT THUẾ TNCN
Phân phối, cung cấp hàng hóa 1% 0.5%
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu 5% 2%
Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu 3% 1,5%
Hoạt động kinh doanh khác 2% 1%
Đối với thuế môn bài
Theo quy định tại Thông tư 65/2020/TT-BTC, mức thuế khoán môn bài cho hộ kinh doanh cá thể, cá nhân và nhóm cá nhân kinh doanh được xác định như sau:
Nếu hộ kinh doanh có doanh thu bình quân trên 500 triệu đồng/năm, mức thuế môn bài hàng năm là 1.000.000 đồng;
Nếu doanh thu bình quân trên 300 triệu đồng/năm, mức thuế môn bài là 500.000 đồng/năm;
Nếu doanh thu bình quân nằm trong khoảng từ 100 đến 300 triệu đồng/năm, mức thuế môn bài hàng năm là 300.000 đồng.
Lưu ý: Có một số trường hợp được miễn thuế môn bài (lệ phí môn bài) như sau:
Các cá nhân, hộ gia đình kinh doanh không có địa điểm cố định và không hoạt động thường xuyên theo quy định của Bộ Tài chính;
Hộ gia đình, cá nhân hoặc nhóm cá nhân có doanh thu hàng năm dưới 100 triệu đồng;
Các cá nhân, hộ gia đình sản xuất muối và các tổ chức nuôi trồng, khai thác thủy sản, cùng với dịch vụ hỗ trợ nghề cá;
Miễn lệ phí môn bài cho các cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình khi lần đầu thành lập hoặc bắt đầu hoạt động kinh doanh, sản xuất.
4. Ai Nên Thành Lập Hộ Kinh Doanh?
Hộ kinh doanh là một hình thức tổ chức kinh doanh đơn giản và linh hoạt, thích hợp cho những cá nhân hoặc nhóm nhỏ muốn bắt đầu kinh doanh với quy mô nhỏ và ít rủi ro. Tuy nhiên, không phải ai cũng phù hợp với mô hình này. Dưới đây là một số đối tượng phù hợp để thành lập hộ kinh doanh.
1.Những Người Khởi Nghiệp Với Vốn Ban Đầu Nhỏ
Nếu bạn có ý tưởng kinh doanh nhưng nguồn vốn ban đầu không quá lớn, thành lập hộ kinh doanh là lựa chọn phù hợp. Mô hình này không yêu cầu vốn điều lệ tối thiểu và có chi phí thành lập thấp, giúp bạn dễ dàng bắt đầu mà không cần phải lo lắng về các thủ tục pháp lý phức tạp.
2. Các Chủ Doanh Nghiệp Muốn Kinh Doanh Quy Mô Nhỏ
Hộ kinh doanh là lựa chọn lý tưởng cho những ai muốn bắt đầu kinh doanh ở quy mô nhỏ, chẳng hạn như cửa hàng bán lẻ, quán ăn, dịch vụ làm đẹp, hoặc các sản phẩm thủ công mỹ nghệ. Nếu bạn chỉ có kế hoạch phát triển trong phạm vi khu vực địa phương hoặc bán hàng trực tuyến với số lượng hạn chế, mô hình này rất phù hợp.
3. Người Kinh Doanh Độc Lập (Cá Nhân)
Hộ kinh doanh rất phù hợp với những người làm nghề tự do hoặc các hoạt động kinh doanh cá thể, ví dụ như thợ làm tóc, thợ sửa chữa, hoặc dịch vụ tư vấn, đào tạo. Những người này không cần đến cơ cấu tổ chức phức tạp, chỉ cần một mình hoặc với một số ít nhân viên là đủ.
4. Các Doanh Nghiệp Có Ý Định Thử Nghiệm Thị Trường
Nếu bạn muốn thử nghiệm một sản phẩm hoặc dịch vụ mới mà không phải chịu quá nhiều rủi ro tài chính, việc thành lập hộ kinh doanh giúp bạn đánh giá tiềm năng của sản phẩm/dịch vụ trên thị trường. Khi thị trường cho thấy tiềm năng phát triển, bạn có thể dễ dàng chuyển sang mô hình doanh nghiệp để mở rộng.
5. Những Người Muốn Quản Lý Doanh Nghiệp Một Cách Đơn Giản
Hộ kinh doanh thích hợp với những ai muốn tự quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh mà không cần phải có một bộ máy tổ chức lớn. Nếu bạn không có nhu cầu thuê nhiều nhân sự hoặc tạo dựng một cơ cấu quản lý phức tạp, việc lựa chọn hộ kinh doanh sẽ giúp bạn duy trì sự linh hoạt và kiểm soát trực tiếp công việc.
6. Các Doanh Nghiệp Mới Chưa Có Kế Hoạch Mở Rộng Quy Mô
Những người có kế hoạch phát triển từ từ, không cần phải huy động vốn lớn, hoặc chưa có ý định mở rộng ra thị trường rộng lớn (toàn quốc hoặc quốc tế) có thể lựa chọn hộ kinh doanh. Hình thức này sẽ giúp bạn giảm thiểu chi phí đầu tư ban đầu và dễ dàng quản lý các hoạt động kinh doanh.
7. Các Chủ Kinh Doanh Muốn Tránh Rủi Ro Pháp Lý
Hộ kinh doanh là mô hình thích hợp cho những người không muốn đối mặt với quá nhiều thủ tục pháp lý rườm rà. Việc thành lập hộ kinh doanh đơn giản hơn nhiều so với việc thành lập doanh nghiệp, và chủ hộ không phải thực hiện các thủ tục như báo cáo tài chính hàng năm, họ chỉ cần kê khai thuế và nộp thuế một cách đơn giản.
8. Những Người Có Ý Định Kinh Doanh Trong Các Lĩnh Vực Dịch Vụ hoặc Thương Mại Nhỏ
Hộ kinh doanh rất phù hợp với các ngành nghề dịch vụ và thương mại nhỏ lẻ như:
• Các cửa hàng bán lẻ (tiệm tạp hóa, cửa hàng thời trang, mỹ phẩm, đồ điện tử, v.v.).
• Dịch vụ ăn uống (nhà hàng, quán ăn, cà phê, quán nhậu, v.v.).
• Dịch vụ sửa chữa, làm đẹp (tiệm tóc, tiệm nails, spa, v.v.).
• Dịch vụ vận chuyển, giao nhận hàng hóa.
3. Lợi ích Khi Sử Dụng Dịch Vụ Thành Lập Hộ Kinh Doanh
• Tiết kiệm thời gian và công sức: Việc đăng ký hộ kinh doanh có thể phức tạp và tốn nhiều thời gian nếu bạn tự thực hiện. Dịch vụ chuyên nghiệp giúp bạn hoàn thành thủ tục nhanh chóng và chính xác.
• Đảm bảo tính hợp pháp: Các chuyên gia sẽ giúp bạn tuân thủ đúng các quy định của pháp luật về thành lập hộ kinh doanh, từ giấy phép, thuế đến các nghĩa vụ tài chính.
• Hỗ trợ tư vấn chọn ngành nghề: Dịch vụ giúp bạn lựa chọn ngành nghề kinh doanh phù hợp và có thể có giấy phép chuyên ngành nếu cần thiết.
• Tư vấn thuế và kế toán: Sau khi thành lập hộ kinh doanh, bạn sẽ nhận được hướng dẫn về cách thức nộp thuế, báo cáo thuế và các nghĩa vụ tài chính liên quan.
Bảng giá dịch vụ thành lập hộ kinh doanh
• Dịch vụ thành lập hộ kinh doanh cơ bản: Gói này bao gồm các bước đăng ký hộ kinh doanh, chuẩn bị hồ sơ, và nhận Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
• Dịch vụ trọn gói: Bao gồm tư vấn pháp lý, đăng ký hộ kinh doanh, đăng ký thuế, đăng ký con dấu, và các dịch vụ hậu mãi như tư vấn về thuế, kế toán hàng tháng.
